01 Mar Estados financieros para medir la salud de una empresa
¿Qué son los Estados Financieros?
Los estados financieros (EE. FF.) son documentos que resumen las operaciones y las cuentas de una empresa durante un periodo específico (mensual/trimestral/anual):
– Ingresos
– Compras
– Deudas
– Propiedades
– Cuentas por cobrar…
Los contadores se encargan de hacer estas cuentas, agruparlas y plasmar la información en cuadros: los EE. FF.
¿Qué tipos de EE. FF. hay?
1. Balance General (o Estado de Situación Financiera)
Resume los activos (bienes y derechos) y pasivos (deudas) que tiene la empresa. Ayuda a determinar la salud financiera.
– Activos como: efectivo, cuentas por cobrar, mercancías, inmuebles, terrenos…
– Pasivos como: remuneraciones, impuestos, dividendos y bonos por pagar…
2. Estado de Resultados (o Estado de Ganancias y Pérdidas)
Resume los ingresos y gastos de una empresa. Ayuda a determinar las utilidades de la empresa, el impuesto a la renta y los dividendos.
– Ingresos que provienen de: intereses, rentas, ventas, publicidad…
– Gastos que provienen de: comisiones de ventas, sueldos, alquileres, agua, deudas…
3. Estado de Flujo Efectivo
Resume las entradas y salidas de dinero de una empresa. Ayuda a determinar la liquidez de una empresa y tener registro de cuáles son las fuentes principales de ingreso.
– Salidas de dinero en: intereses, depreciaciones, compra de activos, inversiones…
– Ingresos de dinero por: préstamos, ventas de activos, retorno de inversiones…
4. Estado de Cambios en el Patrimonio Neto
El patrimonio neto es la diferencia entre los activos y pasivos de la empresa, y está compuesto por los fondos propios de la empresa (su capital social, las reservas y los beneficios). Ayuda a determinar por qué han cambiado los fondos propios y analizar la rentabilidad de la empresa
– Capital social: el valor de los bienes de la empresa y el aporte realizado por los socios.
– Reservas legales: porcentaje de dinero ahorrado como soporte en casos de crisis
– Utilidades retenidas: pueden ser reinvertidas o se pueden repartir dividendos
¿Para qué sirven?
Los inversionistas toman los Estados Financieros como referencia para evaluar la salud financiera de la empresa, sus ingresos potenciales y la rentabilidad que se podría obtener al invertir. Además, permiten:
– Valorar el riesgo de las operaciones
– Calcular el pago de impuestos
– Determinar la liquidez y solvencia de las empresas
– Comparar el desempeño de la empresa con otros periodos
¿Qué recomendamos?
Analizar los EE. FF. de cada empresa para determinar en cuál es mejor invertir tomará tiempo y conocimiento. Si estas buscando una inversión diversificada, recomendamos invertir a través de ETFs como el SPY: un activo compuesto por acciones las 500 mejores empresas de EE.UU. que componen el índice S&P 500. Además, solo en dólares y EE. UU. para mitigar riesgos.
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